2022年度广度乡决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。仙居县广度乡人民政府为县属下级基层单位，于1984年1月底批准成立。

2．机构情况，本年独立编制机构2个，变动是由于2022年不分线条，直接归整为行政运行和事业运行。

3．人员情况，在职人员共27人，其中一般公共预算财政拨款开支为25人，在职27人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2022年广度乡为促进全乡经济发展，增加乡村振兴以及打赢脱贫攻坚战，增加各村基础设施建设，增加农林水基础设施建设，以小城镇综合整治为引领，加快美丽乡村建设，全面提升优化人居环境。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2022年收入、支出年初631.68万元，比上年617.52万元增加14.16万元，其中一般公共预算财政拨款631.68万元，比上年617.52万元增加14.16万元；政府性基金财政拨款42.40万元，比上年0万元多42.40万元。

（二）收入支出预算执行情况。

2022年收入1382.28万元，比上年1548.09万元减少165.81万元，增幅为-10.71%。2022年支出1408.86万元，比上年1439.78万元减少30.92万元，增幅为-2.15%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）本年总收入为1382.28万元，其中一般公共预算财政拨款收入为1292.48万元，占总收入的93.5%；政府性基金收入42.40万元，占总收入的3.1%；其他收入47.39万元，占总收入的3.4%。

本年总收入为1408.86万元，其中基本支出为963.94万元，占总支出的68.42%%；项目支出444.92万元，占总支出的31.58%。

（2）2022年收入1382.28万元，比上年1548.09万元减少165.81万元，增幅为-10.71%。其中，一般公共预算财政拨款收入为1292.48万元，比上年的1198.17万元增加94.31万元，增幅为7.87%；政府性基金收入42.40万元，比上年的19.44万元增加22.96万元，增幅为118.12%，主要原因是由于增加了地质灾害的工程款；其他收入47.39万元，比上年的330.48减少了283.09万元，增幅为-85.66%，原因是年初结余剩余较多，无需总会计再拨入资金。本单位年终结余为单位其他资金收入结余，年末结余数为409.22万元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2022年支出“三公”经费共50000元，2021年支出“三公”经费186415.4元，减少73.18%。2022年无公务用车购置，保有公务用车1辆，无因公出国（境）团组数，无公务接待析。2022年支出“三公”经费共50000元，主要用于公务用车运行维护费。

（2）会议费支出情况：无。

（3）培训费支出情况：无。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4．财政拨款收入、支出分析。

本年总收入为1408.86万元，其中基本支出为963.94万元，占总支出的68.42%%；项目支出444.92万元，占总支出的31.58%。。

5．非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

（三）年末结转和结余情况。

1．本单位年终结余为单位其他资金收入结余，年末结余数为409.22万元。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（五）绩效目标完成情况。

1．概述项目绩效目标完成情况。

2．概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1．自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2．对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3．对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

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附：行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1．支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝（本期支出总额÷上期支出总额－1）×100%

2．当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3．人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4．项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率＝本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5．人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率＝本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6．人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积＝本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7．人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例＝本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1

二、事业单位财务分析指标

1．预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2．人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3．人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出－离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1．财政拨款依存度，衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

广度乡_一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.xls2022年广度乡收入支出决算总表.xls