2023年2月16日至6月30日，仙居县审计局对我局具体组织的2022年度本级预算执行和决算（草案）情况进行了审计。我局于2023年7月21日收到仙居县审计局送达的《审计报告》（仙审财报〔2023〕2号），报告指出了在预算编制管理、预算执行管理、预算绩效管理、部门预算执行等方面存在的问题，并提出了审计意见和建议。我局按照审计要求，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并组织有关部门单位进行整改。现将审计整改情况报告如下：

一、关于“预算编制管理中存在的问题”的整改情况

1.针对年初预算编制不够细化的问题。

整改情况：因“垃圾焚烧发电处置费”等5个项目需要根据项目实际工作量或者政策兑现数据来安排资金，主管部门在编制年初预算时为预估金额，故没有细化至部门，于县级专项中安排。今后将加强预算编制管理，在编制预算时，督促主管部门提前做好项目摸排，明确细化金额，编入部门预算。

2.针对项目库与预算指标不衔接的问题。

整改情况：已督促主管部门根据项目实际调整“仙居县中心粮库建设项目”等9个项目在项目库中显示的金额。今后将加强项目库审核，规范项目库管理，督促主管部门及时更新项目库信息。

3.针对国有资本经营预算编制不科学的问题。

整改情况：已将相应支出列入2023年国有资本经营预算支出，并编入国有资本预算草案。同时，我们今后将更为重视国有资本经营预算编制的科学性。

二、关于“预算执行管理存在的问题”的整改情况

1.针对污水处理费未及时上缴国库的问题。

整改情况：对2022年第二季度至2023年第一季度污水处理费，县综合行政执法局已及时要求浙江永安水务集团上缴国库，永安水务集团已完成缴款。下一步，县综合行政执法局将继续按季度及时督促浙江永安水务集团向执法局申报售水量和代征的污水处理费数额，并将申报情况同水务集团的售水系统数据进行审核。

2.针对公务接待费支出超年初预算的问题。

整改情况：根据厉行节约原则，今后年度将严格控制全县各预算部门（单位）公务接待费预算。

3.针对单位住房基金结余未统筹使用的问题。

整改情况：计划待12月定期存放资金到期后上交国库。

4.针对“国有资本经营预算资金未按规定的支出用途使用”的问题

整改情况：加强专项资金管理，强化预算约束，严格按照预算规定的用途使用资金，提高资金使用匹配度，以后年度国有企业退休人员社会化管理档案支出不再安排资金。

三、关于“预算绩效管理存在的问题”的整改情况

1.针对绩效自评报告质量不高的问题。

整改情况：一是已督促有关部门单位按照科学、合理、客观的原则重新进行绩效自评；二是依托预算一体化平台，实施在线自评，在提高工作效率的同时，减少人为干预；三是强化归口科室对预算单位的指导，进一步提升绩效自评质量。

2.针对项目主管部门未及时报送绩效评价结果整改落实情况。

整改情况：县财政局已督促要求相关部门重新报送绩效评价结果整改落实情况，相关部门单位已重新报送结果整改落实请。今后年度，将进一步规范绩效评价后续工作。

四、关于“疫情防控资金管理使用存在的问题”的整改情况

1.针对防疫资产管理不规范的问题。

整改情况：一是县疾控中心的1台笔记本现已收回，人才公寓隔离点的1台笔记本现已追回，均已存放县机关事务中心仓库集中管理；二是由县府办牵头召开疫情物资协调会，会议对防疫资产作了进一步规范管理；三是对需要继续由基层医疗单位继续使用的电脑，由卫健局向县疫情防控指挥部提出要求资产调拨的报告，按程序经审批后，将相关资产划转给一线卫生院。今后将进一步严格按照国务院印发的《行政事业性国有资产管理条例》(国务院令第738号)相关规定，仓库物资管理工作指定专人负责，建立完整的台账记录。仓管人员根据出入库情况及时、准确地登记在账。

2.针对合同签订不规范的问题。

整改情况：根据《中华人民共和国民法典》第四百九十条“当事人采用合同书形式订立合同的，自当事人均签名、盖章、或者按指印时合同成立 …… ”的规定，县机关事务中心已与当事人补回签字，今后严格按照《中华人民共和国民法典》合同法规定，做到合同签订规范。

五、关于“营商环境存在的问题”的整改情况

该问题由中共仙居县纪律检查委员会、仙居县监察委员会进行处理。

六、关于“部门预算执行存在的问题”的整改情况

1.针对公款私存的问题

整改措施：一是县文联已将未发放1.61万元款项于3月3日发放完毕，目前没有造成任何经济损失和不良影响；二是县文联组织领导干部和财务工作人员认真学习财经法规制度，今后严格按照财务相关法律法规要求进行账务处理，坚决杜绝以任何理由、任何借口、任何方式将公款存入私人账户；三是县文联补充完善稿酬发放办法，修改稿费发放方式，停止使用现金发放稿酬，作者稿费一律通过银行转账方式直接发放到作者本人账户。

2.针对挪用公款的问题

整改情况：一是县文联班子对财务工作人员进行约谈，责令其改正错误。鉴于该工作人员主观上没有挪用公款的意识，因非财务专业人员从事财务工作，不精通财会专业知识和财经法纪，对挪用公款认识有偏差，公私款混合存放使用，在个人消费过程中无意间产生挪用公款行为。县文联班子成员对其进行警示教育批评谈话，责令其加强财务业务知识学习，熟悉国家有关财经纪律、法规、规章和国家统一的会计制度，进一步增强其履职能力，切实提高财务管理水平，杜绝发生类似错误行为。二是修订《仙居县文联财务管理制度》，事情发生后，文联第一时间对单位财务管理制度进行全面梳理，逐项对照检查，有不完善、不合理的地方进行修订。三是严肃财经工作纪律，完善单位内控管理，加强对账务工作人员开展经常性督促教育，严格按制度办事、按规矩办事、按程序办事，确保财务管理工作依法依政策办事。

3.针对差旅费报销不规范的问题

整改情况：一是党史研究室、县文联已分别追回多报的差旅费560元、480元，并上缴国库；二是党史研究室已按照新印发管理规定执行差旅报销，文联已修订财务管理制度，后续将严格执行机关工作人员差旅费管理办法规定，差旅费报销全部按标准规范支出。

4.针对合同签订不规范的问题

整改情况：一是县委党史研究室已对合同进行补正，后续将严格规范合同管理。二是县科技局已按照要求对相关的合同进行了补签，在后续工作将规范合同管理，严格按照相关规定执行；同时将在财务制度上加以完善规范，严格按照财务制度运行。

5.针对市级众创空间申报材料初审把关不严的问题

整改情况：经核实台州君德文化传媒有限公司申报2021年度市级众创空间的材料存在两处错误，为申报人在填写材料时不够严谨所致，县科技局已让相关人员重新补交了材料。后期，县科技局将加强对众创空间等申报材料的审核工作，完善《仙居县科技发展专项资金管理办法》等制度，确保申报材料的严谨性、准确性，避免再出现类似的问题。

七、积极落实审计建议，进一步深化预算管理改革

针对审计反映的问题及提出的建议，县财政局积极推动标本兼治，健全审计问题整改长效机制，进一步深化预算管理，扎实做好生财、聚财、用财等各项工作，不断提升财政管理水平。一是规范预算编制。不断优化预算编制基础，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，严格实行预算审核制度。硬化预算约束，规范调整调剂行为。二是强化预算执行管理。加强财政局资金统筹管理，健全财政支出标准体系，进一步规范收支管理，优化支出结构。三是强化预算执行监管。开展行政事业单位财务检查等专项检查，加强以查促管，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效安全使用。