关于仙居县2017年财政决算的报告

仙居县财政局  姚文浩

（2018年8月28日）

主任、各位副主任、各位委员：

县十六届人大二次会议审议批准了《关于仙居县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告》。现在，2017年全县财政决算已经汇编完成，并已报经上级财政部门审核通过。受县人民政府委托，我向县人大常委会作仙居县2017年财政决算报告，请予审议。

一、财政预算调整情况

2017年，县政府根据地方政府债券收支情况和《预算法》相关规定，向县人大常委会提出了财政预算调整方案（草案），并经县十六届人大常委会第七次会议审议通过。调整后，2017年全县一般公共预算支出从386700万元增加到480270万元，新增地方政府债券收入60000万元，增加调入预算稳定调节基金12191万元。2017年全县政府性基金预算收入由77141万元调整为195841万元，2017年全县政府性基金预算支出由77141万元调整为195841万元。

二、财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

2017年，全县实现财政总收入305219万元，同比（即与上年比，下同）增长14.3%，完成年度预算的105.8%。全县一般公共预算收入185250万元，同比增长15.0%，完成年度预算的108.1%。一般公共预算收入分项目执行情况如下：

（1）税收收入162037万元，同比增长23.5%，完成年度预算的114.4%。其中：

国内增值税（25%）75371万元，增长27.1%，完成年度预算的100.5%。其中国内增值税55370万元，增长9.6%；改征增值税收入20001万元，增幅为126.8%。

(注：由于2016年5月起增值税、改征增值税、营业税的税收分成统一调整为五五分成，为保证数据的可比性，全省统一将2016年1-4月的三税的分成比例调整为五五分成，为此，2016年地方财政收入数由162468万元调整到161087万元)

营业税321万元，同比减少96.6%，主要原因是全面实施营改增后，营业税仅剩下少量历年清欠收入。

企业所得税（40%）19502万元，同比增长30.7%，完成年度预算的120.8%，主要原因是汇算清缴和欠税入库较大。

个人所得税（40%）9885万元，同比增长5.9%，完成年度预算的98.1%。

城市维护税7491万元，同比增长3.5%，完成年度预算的95.9%。

耕地占用税21111万元，同比增长235.4%，完成年度预算的310.5%，主要原因是朱溪水库建设项目一次性入库。

契税8444万元，同比增长7.1%，完成年度预算的99.2%。

其他各税19912万元，同比增长19.0%，完成年度预算的114.6%。

（2）非税收入23213万元，同比减少22.2%，完成年度预算的78.1%，主要原因是罚没收入减收。其中：

专项收入20862万元，同比增长16.7%，完成年度预算的108.4%。

行政事业性收费收入955万元，同比增长4052.2%。

罚没收入477万元，同比减少95.9%，完成年度预算的8.7%，主要是入库时间差造成减收。

国有资源有偿使用收入485万元，同比增长67.8%。

政府住房基金收入434万元，同比增长393.2%。

2．一般公共预算支出决算情况

2017年，一般公共预算收入185250万元，返还性收入12815万元，一般性转移支付收入（含年终结算补助）148280万元，三项合计346345万元，减去上交省财政40505万元，当年财政可用资金305840万元，加上专项补助60220万元，债务转贷收入70800万元（其中新增债券60000万元、置换债券10800万元），调入预算稳定调节基金79191万元，调入资金21379万元，2016年结转2017年使用25516万元，减去安排预算稳定调节基金26000万元，债务还本支出10800万元，全县财政支出调整预算数为526146万元，实际执行数499327万元，完成调整预算的94.9%，同比增长15.3%；结转2018年支出26819万元，全年财政收支基本平衡。一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

一般公共服务支出48823万元，完成调整预算的99.9%，同比增长22.9%。

国防支出292万元，完成调整预算的100%，同比增长8.6%。

公共安全支出27585万元，完成调整预算的100%，同比增长8.0%。

教育支出92848万元，完成调整预算的97.1%，同比增长20.6%。

科学技术支出2723万元，完成调整预算的100%，同比减少18.7%。

文化体育与传媒支出5468万元，完成调整预算的98.0%，同比减少27.0%，减少的主要原因是上年广电业务用房设备购置支出较大。

社会保障和就业支出62941万元，完成调整预算的99.8%，同比增长23.2%，主要是机关事业单位养老保险补差及医疗补助标准提高增加支出。

医疗卫生支出42206万元，完成调整预算的98.7%，同比增长16.2%。

节能环保支出9003万元，完成调整预算的80.8%，同比增长108.8%，主要是省补污水处理厂二期工程款和生物多样性保护和发展示范性工程资金增支。

城乡社区支出53918万元，完成调整预算的99.4%，同比增长4.2%。

农林水支出91069万元，完成调整预算的88.1%，同比增长7.0%。

交通运输支出31623万元，完成调整预算的99.2%，同比增长1.8%.

资源勘探电力支出6077万元，完成调整预算的97.1%，同比增长95.8%，主要是工业和信息化专项支出由土地出让金安排改为从一般公共预算安排。

商业服务业等事务支出2099万元，完成调整预算的92.0%，同比增长32.4%。

金融监管支出1279万元，完成调整预算的100%，同比增长1962.9%。主要是金融业发展资金由土地出让金安排改为从一般公共预算安排。

国土海洋气象等支出3220万元，完成调整预算的45.9%，同比增长26.0%。

住房保障支出7964万元，完成调整预算的98.8%，同比增长3.9%。

债务付息支出9490万元，完成调整预算的100%，同比增长103.0%，主要是地方政府性债券付息支出增加。

汇总2017年一般公共预算安排的县级行政事业单位及各乡镇人民政府、街道办事处的因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置及运行维护费决算数合计为1534万元，同比下降26.3%。其中：因公出国（境）费用66万元，同比下降18.5%；公务接待费389万元，同比下降6.9%；公务用车购置107万元，同比下降42.8%；公务用车运行维护费972万元，同比下降30.3%。

3.基本支出经济分类决算情况

根据试编的一般公共预算基本支出经济分类表，2017年全县一般公共预算基本支出决算数为176598万元，其中：工资福利支出142019万元；商品和服务支出19528万元；对个人和家庭补助13211万元。

详细情况见附表1、附表2、附表3、附表4。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年政府性基金预算收入187470万元，完成年度预算的99.1%，同比增长185.6%。加上上级补助收入5448万元，2016年结转2017年使用16010万元，债务转贷收入4000万元（置换债券），减去调入一般公共预算11972万元，债务还本支出4000万元，全县政府性基金支出调整预算数为196956万元，实际执行数165689万元，完成调整预算的84.1%，同比增长141.4%；结转2018年支出31267万元。政府性基金收支规模较上年增长的主要原因是土地出让金收入的增收，2017年土地出让金收入162198万元，2016年收入为54404万元，同比增长198.1%。详细情况见附表5、附表6。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2017年，全县社会保险基金预算收入283438万元，同比增长14.0%，完成年度预算的129.1%。2017年，全县社会保险基金预算支出198562万元，同比增长20.7%，完成年度预算的108.2%。社保基金结余275693万元。详细情况见附表7、附表8、附表9。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2017年，国有资本经营预算收入1987万元，同比增长370.9%，完成年度预算的288.4%。2016年结转到2017年使用的国有资本经营预算80万元。国有资本经营预算支出700万元，同比增长92.3%，完成年度预算的91.0%。结转2018年支出1367万元。详细情况见附表10、附表11。

四、权责发生制支出情况

2017年底，根据浙财预执〔2010〕16号《关于省级财政总预算会计部分事项采用权责发生制核算有关问题的通知》文件精神，采用权责发生制列支预算单位应付未付财政资金35539万元。

        五、地方政府性债务情况

       根据浙财预〔2017〕21号《浙江省财政厅关于下达2017年地方政府债务限额和新增限额的通知》文件，省财政厅核定我县 2017年地方政府债务限额360870万元，其中一般债务限额353970万元，专项债务限额6900万元，2017年新增限额60000万元，其中新增一般债务限额60000万元。仙居县十六届人大常委会第六次会议审议批准限额为360870万元，其中一般债务限额353970万元，专项债务限额6900万元。2017年底全县政府性债务余额为360700万元，未超过省财政厅核定和人大常委会批准的限额。详细情况见附表12。

        六、预算绩效工作开展情况

2017年我县以强化结果运用为抓手，加强部门预算绩效管理。落实绩效目标申报和自评工作，建立了预算绩效管理工作考评制度，将预算绩效目标申报和预算绩效自评工作纳入政府考核内容，并与下年度预算相挂钩。围绕上级财政部门的工作要求，按照年初工作计划对全县若干个重大项目进行了绩效重点评价，为后续改进建设管理和完善相关政策提供决策依据。

2017年全县财政工作总体运行良好，在总结工作、肯定成绩的同时，我们应该清醒地认识到，财政工作仍存在一些困难、问题和短板：财政紧平衡成为常态，收支矛盾日益突出，支出边界不清、刚性不强、财力不集中的问题亟待解决；财政管理水平有待提高，未建立预算编制、执行、监督“三位一体”全过程 、全方位的财政运行机制；财政金融领域风险长期潜伏；政府投融资方式有待创新、运作有待加快等等。为此，我们将根据县十六届人大二次会议精神，围绕县委、县政府的决策部署，克难攻坚、积极作为，扎实推进财政发展改革各项工作，为开创高质量绿色发展新时代，谱写 “两个高水平”仙居篇章提供坚强保障！

2017决算报告附表.xls