一、对审计发现问题的整改情况

（一）财务制度执行不严

审计抽查发现县文化和广电旅游体育局下属单位县图书馆经费支出未严格执行局财务管理制度，部分经费单笔支出超过5000元未经局分管领导审批直接支付，如支付8月份劳务派遣费用0.72万元；支付新时代学习吧维护费2.12万元；重复支付图书押金0.83万元到代管员。不符合《仙居县文化和广电旅游体育局财务管理制度（试行）》（仙文广旅体〔2019〕13号）第七条“经费支出审批权限：经费单笔支出在5000元至50000元（含50000元）的，由经办人、证明人签字，局属单位由单位负责人、业务分管领导和财务分管领导联合审批；局机关由科室负责人审核，业务分管领导和财务分管领导联合审批”的规定。

整改情况：我局已于4月份开展财务档案自查，对反馈问题查证核实并进行整改。4月2日，县图书馆代管员将重复支付的0.83万元押金交回县图书馆基本户。

（二）县文化和广电旅游体育局虚列支出6.75万元

县文化和广电旅游体育局2019年12月18日购买清风纸巾，金额合计3.13万元，合同无签订日期，于12月20日支付全款，抽纸实际印制时间是2020年6月30日；县文化和广电旅游体育局下属单位县图书馆2020年12月10日购买纸巾13600盒，金额合计3.62万元，于12月18日支付全款，抽纸实际印制时间是2021年1月7日。不符合《预算法实施条例》第六十七条“政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作。不得把本年度的收入和支出列为下年度的收入和支出，不得把下年度的收入和支出列为本年度的收入和支出”的规定。仙居县财政局应督促县文化和广电旅游体育局严格部门预算约束，真实准确核算财政收支情况。

整改情况：将严格按照《预算法实施条例》，真实准确核算财政收支，做到不虚列支出。

二、今后改进方向

在接下来的工作中，我局将严格落实《仙居县文化和广电旅游体育局财务管理制度（试行）》，规范财务收支行为，严格执行财务纪律。同时，加强对系统内会计人员的培训，提高会计人员的整体素质，杜绝此类问题再次发生。

仙居县文化和广电旅游体育局

                               2021年9月25日