一、2019 年仙居县社会保险基金预算执行情况

1、社会保险基金收入预算执行情况

2019 年社会保险基金收入预计为 247851 万元，比上年下降30.98%。下降的主要原因是 1、受被征地转企业职工养老保险政策调整影响，2019 年转保一次性补缴保费收入大幅减少；2、大多数机关事业单位缴费清算工作在 2018 年度完成，故 2019 年清算收入大幅减少。

社会保险基金收入预算分项目情况如下：

（1）企业职工基本养老保险基金预计收入为 98576 万元，下降 43.05%。收入下降原因为受被征地转企业职工养老保险政策调整影响，2019 年被征地养老转企业养老人数比 2018 年减少，相应一次性补缴和转移收入减少。

（2）机关事业单位基本养老保险基金预计收入为 45504 万元，下降 44.51%。下降主要原因是大多数机关事业单位缴费清算工作在 2018 年度完成，2019 年度收入大幅下降。

（3）失业保险基金预计收入为 2341 万元，下降 17.95%。下降主要原因为 2019 年定期到期利息减少。

（4）城镇职工基本医疗保险基金预计收入为 34662 万元。下降 4.79%，下降主要原因为 2019 年定期到期利息减少。

（5）工伤保险基金预计收入为 2210 万元，下降 46.72%。下降的主要原因为减税降费影响，收入大幅减少。

（6）生育保险基金预计收入为 1300 万元，下降 60.84%。下降主要原因为 2019 年定期到期利息减少。

（7）城乡居民养老保险基金预计收入为 18101 万元，下降8.55%。下降主要原因为受被征地转企业养老业务影响，参保人员减少，相应收入下降。

（8）城乡居民基本医疗保险基金预计收入为 45157 万元，增长 20.52%。

2、社会保险基金支出预算执行情况

2019 年社会保险基金支出执行数预计为 288957 万元，完成年初预算的 105%，比上年下降 2.94%。下降主要原因是大多数机关事业单位缴费清算工作在 2018 年度完成，2019 年相应支出降幅大。

社会保险基金支出预算分项目情况如下：

（1）企业职工基本养老保险基金预计支出为 139877 万元，完成年初预算的 103.2%。

（2）机关事业单位基本养老保险基金预计支出为 41670 万元，完成年初预算的 102.64%。

（3）失业保险基金预计支出为 9448 万元，完成年初预算的602.94%。支出大幅增长的主要原因为受困难企业社保费返还政策影响，共返还符合条件的 947 家困难企业社保费 7891 万元。

（4）城镇职工基本医疗保险基金预计支出为 30226 万元，完成年初预算的 89.71%。主要原因为医保局加大稽核力度，不合理待遇支出大幅减少。

（5）工伤保险基金预计支出为 2573 万元，完成年初预算的93.67%。

（6）生育保险基金预计支出为 2176 万元，完成年初预算的118.71%。

（7）城乡居民养老保险基金预计支出为 16880 万元，完成年初预算的 113.05%。

（8）城乡居民基本医疗保险基金预计支出为 46107 万元，完成年初预算的 104.1%。

3、社会保险基金结余

2019 年社会保险基金当年收支预计结余-41106 万元。其中：企业职工基本养老保险基金预计结余-41301 万元（赤字主要原因是 2019 年征地养老转企业养老享受待遇人数增加，退休费支出增加，而新增被征地转企业职工养老缴费人数减少，一次性补缴收入和转移收入也相应减少）；机关事业单位基本养老保险基金预计结余 3834 万元；失业保险基金预计结余-7107 万元（赤字主要原因为受困难企业社保费返还政策影响，共返还符合条件的947 家困难企业社保费 7891 万元）；城镇职工基本医疗保险基金预计结余 4436 万元；工伤保险基金预计结余-363 万元（赤字主要原因为受减税降费影响，本年收入大幅减少，本年收不抵支）；生育保险基金预计结余-876 万元（赤字主要原因为受二胎政策影响，待遇支出增加）；城乡居民社会养老保险基金预计结余 1221万元；城乡居民基本医疗保险基金预计结余-950 万元（本年收支赤字原因为医保政策支付比例调高，支出增幅大）。根据《社会保险基金财务制度》规定：基金当年入不敷出时，可动用历年滚存结余弥补。2019 年企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金和城乡居民基本医疗保险基金赤字将动用滚存结余弥补。

社保基金预算坚持收支平衡，适当留有结余。根据国家规定，

结余的基金结转下年继续专款专用。

二、2020 年仙居县社会保险基金预算（草案）

1、社会保险基金预算收入

2020 年社会保险基金收入预期 272249 万元，比上年执行数增长（以下简称“增长”）9.84%，增长主要原因为缴费基数增长及筹资标准提高。

社会保险基金收入分项目情况如下：

（1）企业职工基本养老保险基金收入 111348 万元，增长12.96%。

（2）机关事业单位基本养老保险基金收入 45376 万元，下降 0.28%，下降主要原因是 2020 年收入数受费率降低影响同比减少。

（3）失业保险基金收入 2968 万元，增长 26.78%。增长主要原因为预计上级调剂金补助收入 950 万元。

（4）城镇职工基本医疗保险基金收入 38343 万元，增长10.62%。

（5）工伤保险基金收入 2421 万元，增长 9.55%。

（6）生育保险基金收入无。根据台医保发[2019]47 号《台州市生育保险和职工基本医疗保险合并实施方案》，从 2020 年起生育保险基金合并到城镇职工基本医疗保险基金。

（7）城乡居民社会养老保险基金收入 21181 万元，增长17.02%。增长的主要原因是根据浙人社发[2019]57 号《关于建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制的实施意见》文件要求，缴费档次调整，预计收入大幅上涨。

（8）城乡居民基本医疗保险基金收入 50612 万元，增长12.08%。

2、社会保险基金预算支出

拟安排 2020 年社会保险基金支出预算 313772 万元，增长8.59%，支出增长，主要原因是养老金调标和医疗报销比例增加。

社会保险基金支出分项目安排如下：

（1）企业职工基本养老保险基金支出 161644 万元，增长15.56%。

（2）机关事业单位基本养老保险基金支出 44025 万元，增长 5.65%。

（3）失业保险基金支出 1819 万元，下降 80.75%。支出下降，主要原因是受 2019 年困难企业社保费返还政策影响，共返还符合条件的 947 家困难企业社保费 7891 万元，2020 年无此项支出。

（4）城镇职工基本医疗保险基金支出 35732 万元，增长18.22%。支出增长主要原因是含生育医疗费用支出。

（5）工伤保险基金支出 2676 万元，增长 4%。

（6）生育保险基金支出无。根据台医保发[2019]47 号《台州市生育保险和职工基本医疗保险合并实施方案》，从 2020 年起生育保险基金合并到城镇职工基本医疗保险基金。

（7）城乡居民社会养老保险基金支出 17431 元，增长 3.26%。

（8）城乡居民基本医疗保险基金支出 50445 万元，增长9.41%。

3、社会保险基金结余

2020 年社会保险基金当年预期结余-41523 万元。其中：企业职工基本养老保险基金结余-50296 万元（赤字主要原因是新增被征地转企业职工养老缴费人数减少，一次性补缴收入和转移收入也相应减少，而征地养老转企业养老享受待遇人数增加，退休费支出增幅大）；机关事业单位基本养老保险基金结余 1351 万元；失业保险基金结余 1149 万元；城镇职工基本医疗保险基金结余2611 万元；工伤保险基金结余-255 万元（赤字主要原因是工伤费率降低导致收入大幅减少）；生育保险基金结余无（合并到城镇职工基本医疗保险基金）；城乡居民社会养老保险基金结余 3750万元；城乡居民基本医疗保险基金结余 167 万元。根据《社会保险基金财务制度》规定：基金当年入不敷出时，可动用历年滚存结余弥补。2020 年企业职工基本养老保险基金和工伤保险基金赤字将动用滚存结余弥补。

社保基金预算坚持收支平衡，适当留有结余。根据国家规定，结余的基金结转下年继续专款专用。

（仙居）社保基金预算2020年预算草案.xls（仙居）社保基金预算2019年预算执行情况.xls