关于仙居县2014年财政决算的报告

仙居县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

县十五届人大四次会议审议批准了《关于仙居县2014年一般公共预算执行情况和2015年财政预算草案的报告》。现在，2014年全县财政决算已经汇编完成，并已报经上级财政部门审核通过。受县人民政府委托，我向县人大常委会作仙居县2014年财政决算报告，请予审议。

一、财政预算调整情况

2014年，县政府根据地方政府债券收支情况和《预算法》相关规定，向县人大常委会提出了财政预算调整方案（草案）。2014年11月6日，县十五届人大常委会第十八次会议审议通过了2014年财政预算调整方案，调增2014年“国内债务收入”预算12000万元，相应调增2014年支出预算12000万元，用于仙居县城区管网提标改造工程、城区污水管网新建、改造工程等基础设施项目建设；调整后全县2014年财政支出预算从190000万元增加到202000万元。

二、财政收入决算情况

2014年，全县实现财政总收入188972万元，同比（即与上年比，下同）增长16.8%，完成年度预算的108.1%。全县一般公共预算收入105588万元，同比增长13.5%，完成年度预算的105.2%。一般公共预算收入分项目执行情况如下：

（1）税收收入98126万元，同比增长13.8%，完成年度预算的105.6%。其中：

国内增值税（25%）20538万元，增长27.4%，完成年度预算的118.0%，其中“营改增”收入1576万元，同比增长66.4%，主要原因是我县工业经济平稳发展，招商引资企业税收效应逐步显现，增值税免抵调库比2013年增加2325万元。

营业税31052万元，同比增长7.6%，完成年度预算的99.5%，主要原因是房地产行业销售量增长，房价上涨。

企业所得税（40%）9208万元，同比增长8.0%，完成年度预算的100.1%，主要原因是预缴企业所税增长，基建投资和房地产业销售增长。

个人所得税（40%）8384万元，同比增长21.3%，完成年度预算的111.8%，主要原因是上市公司限售股转让所得、工资薪金所得个人所得税及外来建筑业企业带来的预征个人所得税增长。

城市维护税5826万元，同比增长10.5%，完成年度预算的102.2%。

耕地占用税1885万元，同比下降29.3%，完成年度预算的62.8%，主要原因是2013年抽水蓄能一次性入库税款1800万元，2014年无。

契税6120万元，同比增长13.2%，完成年度预算的113.3%，主要原因是一方面城镇开发公司遗留问题开始处理，入库税款较多，另一方面，土地出让增多带来税款增加。

其他各税15113万元，同比增长21.6%，完成年度预算的111.9%，主要原因是房地产企业销售增加，营业税增长带动印花税等小税种增长。

（2）非税收入7462万元，同比增长9.8%，完成年度预算的99.5%。其中：

排污费500万元，同比增长64.5%，完成年度预算的100%。

城教费收入3228万元，同比增长9.8%，完成年度预算的100.9%。

罚没收入4842万元，同比增长25.6%，完成年度预算的138.3%。

国有企业计划亏损补贴退库1492万元，同比增长125.0%。

其他各项收入384万元，同比增长7.6%，完成年度预算的128.0%。

三、财政支出决算情况

2014年，一般公共预算收入105588万元，返还性收入14861万元，一般性转移支付收入（含年终结算补助）107397万元，三项合计227846万元，减去上交省财政25417万元，当年财政可用资金202429万元，加上专项补助32723万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入12000万元，调入预算稳定调节基金34800万元，调入资金40465万元，2013年结转2014年使用39377万元，减去预算稳定调节基金64816万元和增设预算周转金10800万元，全县财政支出调整预算数为286178万元，实际执行数237033万元，完成调整预算的82.8%，同比增长10.7%；结转2015年支出49145万元，全年财政收支基本平衡。一般公共预算支出主要项目执行情况如下：

一般公共服务支出29366万元，完成调整预算的99.2%，同比增长13.6%。

国防支出260万元，完成调整预算的81.2%，同比下降19.0%，主要原因是省级专项补助资金减少。

公共安全支出13009万元，完成调整预算的98.4%，同比下降2.7%，主要原因是2013年基建支出813万元，2014年无。

教育支出53844万元，完成调整预算的94.7%，同比下降5.0%，主要原因是前几年非义务教育绩效工资补差747万元及退休教师生活补助标准提高补差4379万元一次性在2013年支出。剔除不可比因素，实际增长1.6%。

科学技术支出2599万元，完成调整预算的85.1%，同比增长34.3%，主要原因是2013年上半年科技相关政策兑现在暂存款列支713万元，2014年无。

文化体育与传媒支出5103万元，完成调整预算的96.0%，同比增长65.3%，主要原因是省级专项补助资金增加430万元。

社会保障和就业支出22814万元，完成调整预算的94.4%，同比增长10.1%，主要原因是2014年城乡居民养老、城乡低保、优抚对象补助标准提高。

医疗卫生支出26963万元，完成调整预算的96.6%，同比增长23.4%。

节能环保支出4394万元，完成调整预算的74.2%，同比下降10.0%，主要原因是省级专项补助资金减少。

城乡社区事务支出21915万元，完成调整预算的99.4%，同比增长245.2%，主要原因是市民公园建设支出1650万元，地方政府债券资金用于城北路道路改造、“五水共治”等12000万元。

农林水事务支出33780万元，完成调整预算的78.1%，同比增长1.3%。

交通运输支出13350万元，完成调整预算的91.6%，同比增长6.2%。

资源勘探电力信息等事务支出3376万元，完成调整预算的87.1%，同比增长4.0%。

商业服务业等事务支出1102万元，完成调整预算的64.6%，同比下降66.8%，主要原因是省级专项补助资金减少。

金融监管支出164万元，完成调整预算的100.0%，同比增长74.5%。

国土海洋气象等事务支出729万元，完成调整预算的91.4%，同比下降28.0%，主要原因是省级专项补助资金减少。

住房保障支出2421万元，完成调整预算的81.1%，同比下降38.8%，主要原因是省级保障性住房、农村危房改造等专项补助资金同比减少2200万元。

粮油物资储备等事务支出177万元，完成调整预算的100.0%，同比下降23.0%。

国债还本付息支出1268万元，完成调整预算的100.0%，同比增长65.3%。

其他支出399万元，完成调整预算的1.4%，同比下降36.3%。

四、2014年主要财政工作

（一）增收节支，壮大地方可用财力。密切关注经济形势及重大税制改革，分析其对仙居经济发展和可用财力的影响，为党委政府决策提供参考。坚持依法治税，强化经常性收入征管，优化收入结构。推进税收征管改革，依托《税友龙版》系统开展风险管理，加强对纳税人涉税过程的监控，降低税款流失和执法风险。深化信息管税，建立与国土、城建、工商、国税等部门的信息共享协作机制，加强第三方涉税信息的获取与利用，提升收入质量。完善社保费长效征缴机制，打造地方水利建设基金“阳光减免”。全年地税部门共组织各项收入15.21亿元，增长12.1%，其中税收收入8.95亿元，增长11.8%；社保费收入5.28亿元，增长13.3%。加快非税收入收缴征管信息化改革，完成新系统上线运行，建立部门协调机制，抓好土地出让收支管理，全年非税收入达12.89亿元，其中土地出让金入库10.42亿元。统筹各类资金，合理安排支出，贯彻厉行节约各项规定，完善管理制度，进一步降低行政运行成本，全县一般公共预算“三公”支出同比下降33.6%。

（二）服务发展，引导经济转型升级。积极筹措资金，争取地方政府债券资金1.2亿元，拨付财政资金3.19亿元，全力支持经济开发区、旅游度假区、台创园、科技创业园区等产业平台建设，重点保障教育、交通、水利、市政基础设施等74个政府性投资项目建设。拓宽融资渠道，创新融资产品，加强与银行及银行类金融机构的融资合作。推进政府性项目融资，完成项目审批18.15亿元，到位资金15.85亿元。加快经济转型升级，实施“五水共治”、“三改一拆”、“四换三名”等经济转型升级“组合拳”，下达专项资金1.61亿元全力支持“五水共治”工作，根据县政府“腾笼换鸟”企业综合效益评级结果兑现工业发展、技改等奖励资金2600万元。全面落实结构性减税和清费减负政策，累计为企业减免税费9565万元，惠及全县1300多家企业。大力发展现代农业，拨付7855万元支持“一园两区”建设，并成功争取农发现代园项目和农村电子商务试点县。扶持旅游休闲产业、金融业等现代服务业发展，落实旅游发展资金、总部经济奖励资金4100多万元，农业、旅游业、金融业税收收入分别增长了49.2%、234.0%、42.8%。

（三）保障民生，促进社会和谐发展。打造“民生财政”，做好市、县政府为民办实事项目和民生事业的资金保障，全年民生支出18.44亿元，同比增长13.7%，占财政总支出的比重达77.8%。完善教育投入稳定增长机制，加强义务教育经费保障，推进普高、职高公用经费转型，建立民办教育发展专项资金，促进教育事业发展。保障政法经费投入，深化“平安仙居”建设。支持公共文化服务体系建设，拨付文化发展基金800万元，制定基本公共文化服务专项资金管理办法。积极引导就业，加大就业专项资金、失业保险促进就业资金统筹力度。完善社会保障体系，做好城乡居民、企业职工、被征地农民养老保险等发放工作。加大社会救助力度，提高低保标准，下达专项资金1129万元推进居家养老服务照料中心等养老服务体系建设。深化医药卫生体制改革，提高农医保筹资标准和基本公共卫生服务补助标准，投入4299万元加快基层和县级医疗卫生机构建设，鼓励社会资本办医。推进“美丽乡村”建设，下达“一事一议”财政奖补资金5553万元，落实生态文明建设专项经费2413万元，全面实施城乡环境综合整治。

（四）深化改革，提升财政管理绩效。深化预算编制改革，完善“全口径”预算制度。加快预算公开步伐，开展部门预算上人代会试点工作。谋划编制2015年财政预算，进一步提高预算质量。强化预算执行管理，全面推进乡镇国库集中支付和公务卡改革。加强行政运行经费动态监控，出台6项公务支出标准。严格财政专户管理，规范资金拨付流程。集中清理盘活财政结转结余资金、暂存暂付资金、部门单位的财政存量资金，共清理出结余可用资金11.84亿元，从中安排3.84亿元用于“五水共治”等重点支出。推进社保基金保值增值，调整存款结构，全年社保基金年利息净增加3223万元，收益率达5.3%。完善预算绩效管理体系，加强专项资金监管，提高财政资金使用效益。加强政府性投资预结算审核，全年共审核政府性工程361个，工程造价8.46亿元，核减资金3934万元，核减率达4.7%。推进存量土地等9项国有资产整合，整合后国有净资产达100多亿元。深化国资管理体制改革，制定22项国有资产管理制度。创新融资担保方式，以国投集团参股担保公司。积极运作国投基金，全年累计投放资金4.26亿元。

主任、各位副主任、各位委员，虽然2014年全县财政工作总体运行良好，但我们也应该清醒地认识到，当前财政工作面临着三个新常态：一是财政紧平衡成为新常态，财政收入增长乏力与支出刚性增长的矛盾更加突出，财力分散、资金使用绩效不高等财政管理问题仍然存在；二是财税改革成为新常态，当前改革的深度与广度与上级的要求尚有一定差距；三是依法行政成为新常态，传统思维观念与依法治税理财要求之间的碰撞对财税工作影响较大。为此，我们将根据县十五届人大二十四次会议精神，围绕县委、县政府的决策部署，扎实推进财政改革发展各项工作，为建设中国山水画城市，实现仙居绿色发展科学跨越作出积极贡献！

附：2014年仙居县“三公经费”决算汇总情况

文件附件清单：

点击这里下载：2014年决算总表

经仙居县财政局汇总，2014年财政拨款安排的县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员管理单位）、事业单位，以及各乡镇人民政府、街道办事处的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费决算数合计为4434万元。分项情况为：因公出国（境）费87万元；公务接待费1800万元；公务用车公务用车购置及运行费2547万元，其中：公务用车购置费207万元；公务用车运行费2340万元。