关于仙居县2009年财政预算执行情况和

2010年财政预算草案的报告

 

仙居县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将2009年全县财政预算执行情况和2010年全县财政预算草案提请县十四届人大四次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、关于2009年全县财政预算执行情况

一年来，我们在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，以科学发展观为指导，主动服务经济发展，狠抓增收节支管理，深化各项财政改革，较好地完成了各项工作，全县财政收支运行总体平稳。

2009年是我县财政非常困难的一年。受金融危机冲击、投资型税收减少以及政策性减收等因素影响，财政收入难以完成年初预算任务，规范公务员津补贴、实施义务教育教师绩效工资和新增财政部地方债券等刚性支出却很多。为保持全县经济财政的可持续发展，县政府根据经济形势发展变化和《预算法》相关规定，向县人大常委会提出了预算调整方案。12月29日，县十四届人大常委会第二十五次会议审议通过了2009年财政预算调整方案，财政总收入预算从97930万元调整为93150万元，地方财政收入预算从51895万元调整为49095万元；财政支出预算从65800万元调整为75300万元，调增财政支出预算9500万元的资金来源包括地方债券2500元和土地出让金调入预算内7000万元。

1、财政收入预算执行情况。全县实现财政总收入93432万元，完成调整预算的100.3%，增长1.1%。地方财政收入49377万元，完成调整预算的100.6%，增长2.8%。地方财政收入分项目执行情况如下：

（1）税收收入41195万元，完成调整预算的100.2%，下降1.3%，其中：

增值税（25%）10454万元，完成调整预算的99.3%，下降0.6%；主要是小规模纳税人征收率降低、固定资产进项抵扣减少等影响。

营业税12494万元，完成调整预算的98.4%，下降4.6%；主要是两条高速公路等投资型税收减少。

企业所得税（40%）5395万元，完成调整预算的100.7%，增长15.6%；主要是查补税款入库、房地产企业收入确认方式调整及外资企业所得税优惠政策变化等因素影响。

个人所得税（40%）3029万元，完成调整预算的103.7%，下降21.7%；主要是企业效益下滑及股息红利个税减收等影响。

城市维护税2540万元，完成调整预算的115.5%，增长6.8%。

耕地占用税600万元，完成调整预算的100.0%，增长20%。

契税2025万元，完成调整预算的101.3%，增长22.4%；主要是房地产市场回暖，“二手房”政策及交易最低计税价格调整等影响。

其他各税4658万元，完成调整预算的97%，下降7.7%。

（2）非税收入8182万元，完成调整预算的102.4%，增长30.0%，其中：

排污费152万元，完成调整预算的101.3%，增长5.6%；

水资源费216万元，上期无；

城教费收入1405万元，完成调整预算的100.4%，增长4.1%；

罚没收入6157万元，完成调整预算的100.9%，增长2.3%；

国有企业计划亏损补贴本期无，上期退库1506万元；

其他各项收入252万元，完成调整预算的100.8%，下降12.5%。

2、财政支出预算执行情况。全县财政支出123298万元，增长41.4%，剔除增加公务员津补贴、义务教育教师绩效工资支出，新增政府债券和交通养路费结余支出从基金转入一般预算等因素，财政支出同口径增长13%。因省对县财政体制结算尚未结束，省财政对我县的财力补助尚未明确，支出执行完成预算情况难以计算，预计2009年全县财政收支平衡。财政一般支出分项目执行情况如下：

基本公共管理与服务支出19331万元，比上年增加3178万元，增长19.7%。主要是规范公务员津补贴增加支出。

国防支出166万元，比上年减少181万元，下降52.2%。主要是人武部专项支出减少。

公共安全支出8579万元，比上年增加648万元，增长8.2%。主要是规范公务员津补贴增加支出。

教育支出36389万元，比上年增加7533万元，增长26.1%。主要是义务教育教师绩效工资增加支出。

科学技术支出1714万元，比上年减少141万元，下降7.6%。主要是省拨专项资金减少331万元。

文化体育与传媒支出1806万元，比上年减少75万元，下降4%。主要是电视台省拨专项资金减少350万元。

社会保障和就业支出4740万元，比上年增加708万元，增长17.6%。主要是失土农民养老保险贴补资金增加、抚恤优抚对象定补标准提高、低保对象增加低保金支出。

医疗卫生支出11987万元，比上年增加4084万元，增长51.7%。主要是农医保筹资标准提高增支1000多万元；新增省拨人民医院、白塔中心卫生院基建资金1750万元；医疗保障力度加大等增支1000多万元。

环境保护支出1518万元，比上年减少739万元，下降32.7%。主要是2007年年终结算补助污水管网建设资金支出800万元在2008年支付，造成比较期基数较大。

城乡社区事务支出4529万元，比上年增加1421万元，增长45.7%。主要是财政部代发地方政府债券用于农民工公寓建设和人才公寓安居工程支出1500万元。

农林水事务支出15157万元，比上年增加6723万元，增长79.7%。主要是2008年项目在2009年实施，增加支出2385万元；省补助资金增加1000多万元；全面清理历年结余资金，加快项目进度，增加支出1500万元。

交通运输支出10688万元，比上年增加9805万元，增长1110.4%。主要是原养路费资金调入预算内列支增加7459万；财政部代发地方政府债券1000万；省补车辆购置税支出增加1255万。

采掘电力信息等事务支出1719万元，比上年增加1247万元，增长264.2%。主要原因是省补仙药等企业转型升级项目资金1005万元，先进制造业基地补助和中小企业贷款贴息等资金200多万元。

粮油物资储备等事务支出 1429万元，比上年增加523万元，增长57.7%。主要是新增省补家电、汽车摩托车下乡支出。

其他支出3545万元，比上年增加1338万元，增长60.6%。主要是经济政策兑现、向上争取资金工作经费补助、乡镇超收分成增加等增加支出1178万元。

各位代表，2009年全县财政预算执行情况总体良好，但也应该清醒认识到：经济与财政收入持续平稳回升的基础并不稳固，财政收入增长缺乏后劲；政策性刚性支出多，财政收支矛盾仍然突出；财政改革步伐有待进一步加强，改革的深度、广度和彻底性仍有可发展空间。对于这些问题，我们将采取有力措施，逐步予以解决。

二、关于2010年全县财政预算草案

2010年，是全县财税经济运行十分复杂的一年，可能也是财政收支保平衡难度最大的一年。收入方面，经济形势和企业经营状况虽有所好转，但基础还不牢固，加上前期亏损需要弥补，工业税收很难实现快速增长；招商引资成效要真正体现在税收上，至少要三年以后。投资型税收由于重点工程缺乏，加上房地产市场调控政策连续出台和可售房源的紧缺，预计将出现较大减收。继续执行结构性减税政策，将明显减少财政收入。支出方面，政府围绕调结构、促转型仍需增加财政投入；实施义务教育教师绩效工资、落实城乡居民养老保险制度、提高农医保保障水平、增加离退休人员补贴等政策性增支较多且集中，加上实施医药卫生体制改革、事业单位绩效工资制度改革以及保障村级组织运行、村两委主要干部报酬等，共需增加财政支出3亿元。财政收支平衡面临前所未有的压力。

鉴于以上财政形势的分析，2010年我县财政预算安排的指导思想是：以科学发展观为指导，贯彻落实县第十二届四次党代会精神，紧紧围绕四大发展战略，坚持科学发展，推进经济结构调整转型升级；坚持挖潜增收，做好做大收入“蛋糕”；坚持统筹兼顾，优化支出结构惠民生；坚持改革创新，完善财政体制机制；坚持科学精细，着力发挥财政管理职能，为开创仙居跨越发展新局面作出新的贡献。

根据当前财政经济形势，拟安排2010年全县财政总收入预算98815万元，比上年执行数增长6%；地方财政收入预算52300万元，比上年执行数增长6%。2010年地方财政收入分项目见附表一。

按现行财政体制测算，2010年全县财政收入可用资金62000万元（含“两税”、所得税返还、省体制补助收入），加上省财政财力性转移支付补助11700万元，调用历年结余5800万元，调入资金9000万元，合计可用资金88500元。拟安排全县支出预算88500万元，比2009年调整预算增长17.5%。2010年财政支出预算见附表二。

三、关于2010年全县财政工作的主要任务

2010年是我县经济社会发展承前启后的重要年份，做好今年财政工作意义重大。为此，我们将主要做好以下几方面工作：

围绕“生态立县”战略，发挥财政资金导向和税收杠杆作用，以促进节能降耗、环境保护和生态建设为重点，大力支持绿色能源和循环经济发展。围绕“工业强县”战略，继续做好对企业的“解困、扶持、服务”工作，用足用好各项税费优惠政策，促进企业轻装上阵、加快发展。在进一步巩固经济回升向好的基础上，深入研究财税促进经济转型升级的相关政策措施，支持企业技术创新和技术改造，推动经济发展方式转变。搭建好政府融资平台，增强融资能力，推进项目建设，以项目带动促进财源建设。围绕“特色名县”战略，加强支农资金整合，调整资金投向，重点推动农业产业化经营和现代农业发展；加大资金投入，积极支持以旅游业为重点的现代服务业发展，培育新的经济增长点。

一是加强税收收入征管。注重税收与经济的联动分析，科学判断收入增减趋势，增强工作主动性；加强税源监控，关注入库异常企业，及早进行核查分析，采取有效措施堵塞征管漏洞；进一步完善税收收入征管机制，加大第三方信息采集和比对力度，关注税收征管薄弱环节，通过管理促增收。二是加强非税收入征管。严格落实“收支两条线”管理规定，取消预算外统筹，建立超收奖励机制；调整罚没收入政策；强化土地出让金收支管理。三是拓宽增收渠道。严格落实推进企业主辅分离及发展总部经济的各项财税优惠政策，千方百计增加地方可用财力。探索研究国有资产有偿使用收入、国有资本收益征收管理办法，实现国有资产保值增值。加大力度鼓励各部门向上争取资金，做好项目的包装和申报工作，争取上级更多的财力支持。

科学合理安排财政支出，在“保工资、保运转”前提下，统筹兼顾，有保有压，将财政资金更多地投向于民生领域。完善义务教育经费保障机制，落实好义务教育教师绩效工资政策以及各项免学费政策，安排贫困生资助、营养餐工程配套资金1000万元，全面实施“校舍安全工程”，保障教育优先发展。加大卫生事业投入，安排医药卫生体制改革资金3000万元，推进公共卫生服务体系建设。加大社会保障投入力度，健全社会救助体系，保障困难群体基本生活，安排资金3000万元用于落实城乡居民全员养老保险制度，将农医保人均筹资标准提高到185元，安排资金2200万元。深入实施积极的就业政策，加大对就业困难人员和零就业家庭的就业援助力度，稳定就业局势。贯彻各项支农惠农政策，安排1170万元用于落实村级组织运转经费保障机制和村两委主要干部报酬财政补助政策。

深化“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”财政运行机制改革，进一步细化和完善预算编制、执行、监督“三分离”的管理框架。加大部门预算改革力度，积极创新预算编制方法，使预算编制更加民主、科学；严格预算执行，经人代会审议通过后原则上不再追加经费。开展乡镇财政体制改革，分类制定符合我县实际的乡镇财政体制，对6个欠发达乡镇实行乡财县管，提高乡镇财政保障水平，保障乡镇职能运转基本支出。推进国库集中收付制度改革，开展国库直接支付试点工作，提高预算执行质量和效率。加大财政支出绩效评价宣传力度，提高部门绩效意识，建立评价结果在部门预算安排中的激励与约束机制。深化政府采购制度改革，继续扩大政府采购范围和规模，不断完善政府采购制度体系。

加强财政专项资金管理，原则上不新设立专项资金，并根据全县经济社会发展变化，整合、细化原有县级项目资金；加强对专项资金的全过程监管，确保专款专用。统筹使用部门的结余资金，盘活沉淀资金，缓解财政收支矛盾。进一步规范公务员津补贴，开展事业单位绩效工资改革。规范房屋出租行为，将房租收入统一纳入财政专户，并要求实行公开招租。在确保民生等重点支出的同时，严格控制公用经费以及一般性项目经费，会议费、接待费、公务用车购置及运行费、出国（境）经费实行零增长，努力降低行政成本。

各位代表，2010年的财政工作任务十分艰巨。让我们在中共仙居县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚定信心，奋发进取，努力完成各项财政工作任务，为实现仙居的跨越发展作出新的贡献。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：2010年企业所得税中国税6200万元、地税6800万元、烟草1400万元。

 

附表二：

 

单位：万元