关于仙居县2010年财政预算执行情况和

2011年财政预算草案的报告

 

仙居县财政局

 

各位代表：

受仙居县人民政府委托，现将2010年全县财政预算执行情况和2011年全县财政预算草案提请县十四届人大五次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、关于2010年全县财政预算执行情况

一年来，我们在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，以科学发展观为指导，主动服务经济发展，优化财政收支结构，深化财政管理改革，较好地完成了各项工作，全县财政收支运行总体平稳。

2010年，为保持全县经济财政的可持续发展，县政府根据地方政府债券收支情况和《预算法》相关规定，向县人大常委会提出了地方政府债券收支及财政预算调整方案。12月29日，县十四届人大常委会第三十三次会议审议通过了2010年地方政府债券收支及财政预算调整方案，调增2010年“国内债务收入”预算7500万元，相应调增2010年支出预算7500万元，则全县2010年地方财政支出预算从88500万元调整到96000万元。

1、财政收入预算执行情况。全县实现财政总收入106582万元，同比增长14.1%，完成年度预算的107.9%。地方财政收入56698万元，同比增长14.8%，完成年度预算的108.4%。地方财政收入分项目执行情况如下：

（1）税收收入49353万元，同比增长19.8%，完成年度预算的112.4%。其中：

国内增值税（25%）11370万元，同比增长8.8%，完成年度预算的103.1%。主要原因是经济回暖企业效益提高和免抵调库增加等。

营业税12752万元，同比增长2.1%，完成年度预算的102%。营业税弱增长主要原因是原来存量的房源出现断档造成房地产行业减收。

企业所得税（40%）6202万元，同比增长15%，完成年度预算的107.7%。主要原因是企业效益好转等。

个人所得税（40%）4268万元，同比增长40.9%，完成年度预算的135.1%。主要原因是个体私营企业盈利增长、职工工资福利待遇提高以及股权转让个人所得税增加等。

城市维护税2773万元，同比增长9.2%，完成年度预算的106.7%。

耕地占用税731万元，同比增长21.8%，完成年度预算的104.4%。主要原因是对历年税款清算入库等。

契税5925万元，同比增长192.6%，完成年度预算的153.1%。主要原因是对历年税款清算入库、土地单价提高以及“二手房”交易活跃等。

其他各税5332万元，同比增长14.5%，完成年度预算的124%。

（2）非税收入7345万元，同比下降10.2%，完成年度预算的87.6%。其中：

排污费300万元，同比增长97.4%，完成年度预算的100%。

水资源费199万元，同比下降7.9%，完成年度预算的90.5%。

城教费收入1524万元，同比增长8.5%，完成年度预算的108.9%。

罚没收入5003万元，同比下降18.7%，完成年度预算的80.7%。

其他各项收入319万元，同比增长26.6%，完成年度预算的120.4%。

2、财政支出预算执行情况。全县财政支出146619万元，同比增长18.9%。因省对县财政体制结算尚未结束，省财政对我县的财力补助尚未明确，支出执行完成预算情况难以计算，预计2010年全县财政收支平衡。财政一般预算支出分项目执行情况如下：

一般公共服务支出22315万元，比上年增加3492万元，增长18.6%。

国防支出223万元，比上年增加57万元，增长34.3%。主要是省补专项资金增加。

公共安全支出11546万元，比上年增加2967万元，增长34.6%。主要是财政部代理发行地方政府债券资金安排看守所迁建支出2200万元。

教育支出36419万元，比上年增加30万元，增长0.1%。主要是2009年义务教育绩效工资人员经费比2008年增加了9300万元，而2010年人员经费基本没有增加。此外，2010年省拨基建和偿债资金1321万元、县财政安排基本建设资金1900万元、扶困助学资金658万元全部没有在预算内安排，而2009年这三项资金在预算内共安排了3195万元，如果剔除这一不可比因素，则2010年预算内教育支出增加3879万元，增长10.7%。

科学技术支出2142万元，比上年增加428万元，增长25.0%。主要是省补助专项资金增加。

文化体育与传媒支出2464万元，比上年增加658万元，增长36.4%。主要是省补助专项资金增加。

社会保障和就业支出7875万元，比上年增加3135万元，增长66.1%。主要是新增城乡居民养老保险和提高农村居民最低生活保障标准。

医疗卫生支出15391万元，比上年增加3404万元，增长28.4%。主要是农医保补助筹资标准提高省补助部分增加900万元（县级增支的480万元在土地出让金中安排）、省补人民医院基建增加500万元、省补助社区卫生服务中心和村卫生室基建1500万元、其他省补专项和县财政医疗保障增加支出500万元。

环境保护支出6475万元，比上年增加4957万元，增长326.5%。主要是县财政安排生态县建设资金增加400万元、财政部代理发行地方政府债券资金安排用于垃圾填埋场建设和横溪白塔污水处理工程2600万元、省专项补助资金拨款增加1900万元。

城乡社区事务支出6713万元，比上年增加2184万元，增长48.2%。主要是地方政府债券安排用于盂溪整治项目2000万元。

农林水事务支出15893万元，比上年增加736万元，增长4.9%。增幅不大主要是2008年项目在2009年实施增加支出2400万元、2009年督促职能部门加快项目进度增加资金支出1500万元。剔除这两项因素，则2010年农林水支出增幅达41.2%。

交通运输支出11645万元，比上年增加957万元，增长9.0%。

资源勘探电力信息等事务支出1589万元，比上年减少130万元，下降7.6%。主要是省补助专项资金减少。

商业服务业等事务支出2923万元，比上年增加1639万元，增长127.6%。主要是家电下乡和汽车摩托车下乡省补助增加支出1411万元。

国土资源和气象等事务支出373万元，比上年减少135万元，下降26.6%。主要是国土预算安排减少预算内资金100万元（增加预算外资金拼盘）和气象局省补专项减少。

住房保障支出861万元，比上年增加337万元，增长64.3%。主要是省拨中央补助公共租赁住房和保障性安居工程资金增加286万元。

粮油物资储备等事务支出 110万元，比上年减少35万元，下降24.1%。主要是粮食局经费并入发改局在一般公共服务支出下的“发展与改革”中列支。

国债事务支出4万元，比上年增加3万元。

其他支出1658万元，比上年减少1363万元，下降45.1%。

1、立足长远，广泛培植地方财源。一是充分利用积极的财政政策，促进企业转型升级。贯彻执行县工业扶持政策，认真做好考核认定工作，兑现各项工业奖励资金支持企业进行技术创新和技术改造。二是充分发挥财政资金引导作用，突出扶持重点。发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，吸引民间资金，引导投资方向，重点扶持上市企业、重点骨干企业、转型升级较好企业和对地方税收贡献较大企业，帮助企业做大做强做优。三是继续落实各项税费优惠政策。及时做好困难企业税费减免、税款缓征等工作，2010年地税部门共为企业减免减征税费3000多万元；国税部门办理各类退税18286万元，其中办理政策性减免及其他各类退税（不含出口退税）4786万元，有效地缓解了企业的资金压力。四是深入推进企业分离发展服务业，积极发展总部经济。利用各种财税扶持政策，加大重点行业、重点企业、重点项目的主辅分离力度，促进二产和三产互动互赢、联动发展，全年共增收税款4343万元。1276.11万元，

2、加强征管，确保收入平稳增长。一是加强计划管理。根据“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”四位一体的工作思路，加强收入分析预测和税源动态控管，狠抓组织收入，开展经济税源调研，增强做好税收工作的前瞻性和主动性。二是加强税源管理。重视信息采集，定期从工商、，做好限售股转让、股权转让所得及高收入者的个人所得税征管工作，开展房产税和城镇土地使用税税源清查工作，推进土地增值税的清算管理，实现契税和耕地占用税征管职能划转平稳过渡。三是加强国、地税部门的交流协作。继续做好国地税联合办证工作和个体工商共管户定期定额信息共享工作。召开国地税联席会议，在收入执行、企业主辅分离、业务经验等方面达成协作意见。四是加强非税收入管理。会同物价部门对各单位2009年度收费情况进行年检年审，严格财政票据管理，出台《关于加强行政事业单位房租收入管理的通知》。加强五费合征，规定所得税核定征收企业的单位统筹基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费改按工资总额申报缴纳。国税、国土、城建、统计、等部门采集信息，借助行业协会平台取得企业信息，作为税收管理的参考依据，部门信息共享取得重大进展。加强纳税评估，组织开展交通运输业和邮政业专项纳税评估工作，共补缴税费滞纳金52.29万元。加强重点税种管理和地方小税种源头控管

3、优化结构，支持社会事业发展。一是大力推进生态文明建设。积极创建省级生态县，2010年预算安排1600万元专项用于生态县建设基金。二是大力推进城乡统筹发展。积极发挥政府性投资的引领作用，筹措落实城市基础设施建设资金，安排3600万元用于盂溪北段整治工程、穿城南路二期工程、环城北路西延段工程等建设。争取廉租房保障中央资金401万元、从土地出让金中筹集廉租房保障资金1600万元重点实施经济适用房、廉租房及居民小区整治等一批涉及群众切身利益的重点工程和为民办实事项目。投入1400多万元开展“清洁优美家园、文明和谐乡村”活动。启动村级公益事业“一事一议”财政奖补工作，补助支出达874万元，有效推进了农村基础设施建设。三是大力推进民生事业发展。教育方面，继续实施义务教育绩效工资，切实保障教师的工资福利待遇；全面启动校安工程建设，投入资金4092万元，完成改造面积6.6万平方米；继续实施扶困助学政策，总投入达941万元，义务教育资助面为20%，职业教育资助面为45%；继续对义务教育阶段学生实行免杂费、免费提供教科书、作业本，对职业教育制造业、服务业、农业等三大专业实行免学费，给职业学校高一、高二学生发放国家助学金，下达补助资金3958万元。文化体育方面，下达“文化三下乡”资金164万元、改建或新建乡镇文化站补助资金80万元、村级文化活动室建设补助资金47万元、创建文化示范户补助资金1.68万元、“文化低保”工程建设资金54.4万元、小康体育村建设资金127.5万元，切实丰富了老百姓的业余文化生活。社会保障和就业方面，开展城乡居民养老保险工作，全年财政贴补5197万元，其中县财政贴补2350万元，支付60周岁以上老年人基本养老保险金4645万元；不断完善新型社会救助体系，提高医疗救助资金筹资标准，安排医疗救助资金542万元；大力推进社会福利建设，投入资金253万元用于残疾人共享小康工程和康复工程建设、残疾儿童抢救性康复、残疾人综合服务设施建设、残疾人就业创业扶贫贴息、残疾人慰问等；支持下岗再就业工作，安排资金340万元对986名下岗人员进行了再就业培训，给350名下岗职工发放社保补贴。医疗卫生方面，再次提高农医保筹资标准和医药费报销比例，全年共筹措资金7136万元，其中县财政贴补1858万元，共报销医药费7573万元；开展城镇居民医疗保险工作，共筹措资金458万元；公共卫生专项投入973万元、社区卫生服务中心、服务站和村卫生室建设投入1675万元，为老百姓提供了更好的卫生服务和卫生安全保障。

4、深化改革，着实推进综合管理。一是按照“三个子”的公共财政管理要求，组织开展“三位一体”财政运行机制改革。深入调研，制定了“三位一体”组织机构改革方案，以建立预算编制、预算执行和预算监督“三位一体”的财政运行机制为目标，二是开展乡镇财政管理体制改革。通过调整乡镇财政体制，上调乡镇定额标准和支出基数，提高乡镇财政的保障水平。根据我县地域面积广、乡镇个数多的实际情况和现行乡镇财政管理中存在的问题，经过调研，提出了“分片核算、集中管理”模式来加强乡镇财政管理。三是加强国有资产管理。开展投融资平台搭建的前期工作，起草了《仙居县投融资平台搭建实施方案》；深化国有资产管理体制改革，盘活存量资产，确保国有资产保值增值。重新修订了《仙居县财政局职能配置内设机构和人员编制方案》。深化部门预算改革，强化预算管理，规范和细化预算编制，严格预算执行；继续推进国库集中支付制度改革，2010年在三个单位开展改革试点；进一步健全绩效评价制度，对预算安排在30万元以上的财政支出全面实行绩效评价，并将绩效评价结果作为预算项目立项和财政资金分配的重要依据。

5、加强监管，不断提高管理水平。一是开展财政支农资金整合。出台了《仙居县财政支农资金整合实施方案》，确定支农资金的重点投向；规范项目库建设与管理，建立项目申报制度，规范项目立项行为，加强项目实施管理；规范资金划拨程序，强化监督流程，强化支农资金绩效评价，提高强农惠农资金使用效益。二是加强财政支出项目审核。充分发挥项目预算审核职能，最大限度节约政府性资金，全年自行审核或委托中介机构评审政府投资的标底预算项目104个，送审工程项目总造价34822.6万元，核增造价959.48万元，核减造价2010.34万元，净核减造价1050.86万元，审定造价33771.74万元。三是加强行政事业单位资产管理。初步建立了仙居县行政事业单位资产管理信息系统，将县属181家行政事业单位纳入系统监管，实现行政事业单位资产从静态向动态监管转变，提高资产日常管理的精细化、规范化。四是认真开展强农惠农资金专项清理和检查，确保“三农”政策落实到位。通过动员部署、自查自纠、县级重点抽查、接受重点检查、整改总结等五个阶段开展清查工作，共清查2007-2009年涉农资金8.05亿元，重点检查了全县31个乡镇（街道）、部门有关情况，检查资金6.61亿元，并积极配合中央检查组做好重点检查工作，进一步促进强农惠农政策落实，确保资金安全有效使用。

各位代表，2010年全县财政预算执行情况总体良好，但也应该清醒认识到：财政收入增长乏力，后续财源有待进一步开发，组织收入压力很大；财政收支矛盾仍旧比较突出，保运行、保平衡压力依旧加大；财政改革步伐有待进一步加强，改革的深度、广度和彻底性仍有可发展空间；等等。对于这些问题，我们将采取有力措施，逐步予以解决。

二、关于2011年全县财政预算草案

2011年，随着经济形势逐渐好转，财政收入也会平稳增加。但是我们也要清醒地认识到，我县经济总量小、结构不合理，造成财政收入总量偏少、增量不多，而财政支出的刚性却不断加大，收支矛盾未有效缓解，保平衡难度面临较大压力，财政收支形势仍然趋紧。收入方面，经济形势和企业经营状况虽有所好转，但基础仍不牢固，工业税收很难实现快速增长，招商引资成效要真正体现在税收上，至少要三年以后；国家在实施和完善消费性增值税的基础上，将可能稳步扩大增值税征收范围，并相应调减营业税征收范围，尤其是建筑安装业可能由营业税改增值税，将对地方财政收入增长带来影响；房地产行业，今年可售房源增多，收入将有所增长，但是随着通胀预期加大、货币政策趋紧、房地产业深入调整，财政收入的不确定进一步增加；此外，继续执行的减免税政策，将明显减少财政收入。支出方面，政府为推进经济结构战略性调整仍需增加财政投入；县委“四大发展战略”正在加快实施；教育、生态环保、医疗卫生、社会保障等政策性增支较多，加上今年将实施的医药卫生体制改革、事业单位绩效工资制度改革等，财政支出增长较为迅猛，给我县带来较大的财政压力。

面对以上财政形势，2011年我县财政预算安排的指导思想是：全面落实科学发展观，认真贯彻县第十二届五次党代会精神，紧紧围绕“生态立县、工业强县、特色名县、跨越兴县”的战略部署，以科学跨越为主题，以加快转变经济发展方式为主线，积极发挥财政支撑保障引导作用，着力推进经济结构调整，促进经济平稳较快发展；优化财政支出结构，切实保障和改善民生，促进社会和谐协调发展；深化财税管理改革，完善财税运行机制，加强财税科学化精细化管理，促进财税事业持续平稳健康发展，推动全县经济社会跨越发展，为仙居“十二五”发展起好步、开好局作出新的贡献。

根据当前财政经济形势，拟安排2011年全县财政总收入预算11.76亿元，比上年执行数增长10%；地方财政收入预算6.24亿元，比上年执行数增长10%。2011年财政收入预算分项目见附表一。

按现行财政体制测算，2011年全县财政收入可用资金66500万元（含“两税”、所得税返还、省体制补助收入），加上上级财政转移支付补助21400万元，调用历年结余等5100万元，调入资金7200万元，合计可用资金100200万元。拟安排全县支出预算100200万元，比2010年年初预算增长13%，比2010年调整预算增长4%。2011年财政支出分类预算见附表二。

三、关于2011年全县财政工作的主要任务

2011年是我县实施“十二五”规划的开局之年，做好财税工作，意义重大，影响深远。为此，我们将主要做好以下几方面工作：

1、创新扶持举措，强化发展意识，不断提升科学生财能力。落实积极的财政政策，扩大内需，增强消费对经济的拉动作用。认真落实各项税费优惠政策，优化财税服务，大力支持“一园两区”现代农业发展平台、经济开发区、大神仙居旅游景区三大平台建设，加快促进经济发展方式转变，积极培植地方财源。发挥财税政策引导作用，推进现代农业、现代服务业发展。支持中心镇改革与发展，推进城镇化进程。加强支农资金整合，完善支农资金扶持方式，重点支持现代农业园区和粮食功能区建设，推动现代农业生产发展。全面提升农业综合开发建设质量。加大扶持力度，积极发展现代服务业和高新技术产业，改造提升传统产业，健全产业服务体系。

2、组织各项收入，强化服务意识，不断提升科学聚财能力。密切关注国家税制改革动向，及时开展经济税收分析，对税制改革发展趋势进行前瞻性研究，测算税制改革对我县税收可能带来的影响，增强工作的主动性。做好信息管税工作，强化信息安全建设。加强营业税和企业所得税管理，落实好所得税预警管理制度。强化纳税评估，逐步建立和完善分行业纳税评估指标体系，重点开展分行业的税源监控和纳税评估工作。积极推进房地产估价技术，加强存量房交易税收征管工作。优化纳税服务，创新服务方式方法，提高服务经济能力。贯彻落实《浙江省政府非税收入管理条例》，加强土地出让金等非税收入征管。在依法依规征收的前提下，科学把握好组织收入的力度、节奏和方向，合理把握好收入的总量和结构，不断提高收入质量。

3、完善保障机制，强化民生意识，不断提升科学用财能力。进一步调整和优化财政支出结构，科学合理安排财政资金，将财政资金更多地投向于民生领域，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。一是支持教育、文化、医疗卫生等民生事业发展。落实教育支出法定增长要求，加大教育投入，完善义务教育经费保障机制，提高中小学日常公用经费定额标准。积极发展职业教育和农村学前教育，促进各类教育均衡发展。加快基层文化设施建设，健全覆盖城乡的公共文化服务体系，推进文化体制改革和文化产业发展。加大医疗卫生投入，促进基本医疗和公共卫生服务均等化。巩固和完善基本医疗保障制度，提高城镇居民医保和新农合筹资标准。完善城乡基本公共卫生财政补助政策。做好重大公共卫生项目经费保障工作。建立基层医疗卫生机构经费多渠道筹措和保障机制，推进县乡医疗卫生管理体制改革。二是完善覆盖城乡的社会保障体系建设。落实稳定和扩大就业的政策措施，支持公共就业服务体系特别是基层公共就业服务平台建设，加大就业困难群体帮扶力度。切实做好企业退休职工和各类群体的待遇保障工作。完善城乡居民社会养老保险制度。深化实施残疾人共享小康工程。加大投入力度，支持全县公共租赁住房廉租住房保障建设，提高城镇住房保障覆盖面，加大农村困难家庭危房改造力度。三是推进农村改革发展。加大强农惠农政策力度，增加对农民的补贴；结合“两区”建设，加强水利基础设施建设，加快小型农田水利建设步伐，加强农业农村基础设施建设；大力推进村级公益事业建设一事一议财政奖补工作，完善村级组织运转保障机制，深化农村综合改革，促进城乡统筹发展。

4、健全财税体制，强化规范意识，不断提升科学理财能力。深化财政管理改革，加快推进“三个子”公共财政管理改革。一是强化预算管理。积极探索“全口径”的政府预算体系，初步建立由政府公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算以及政府性债务计划组成的、有机衔接的政府预算体系，将政府所有收入都进入财政“笼子”，纳入预算管理；规范政府非税收入预算管理，按规定将预算外资金全部纳入预算管理；规范和细化预算编制，提高透明度，增加公正性。二是继续推进国库集中支付制度改革。进一步扩大试点范围，加大改革推进力度，力争在2012年全面推行国库集中支付制度。加强和完善国库集中支付信息化建设，进一步优化业务操作流程，提高工作效率。三是完善政府采购监管制度。扩大政府采购规模，逐步推行政府采购资金财政直付办法，严格执行政府采购预算编制和报送计划制度，加强对政府采购代理机构的监督管理，充分发挥政府采购功能。

5、深化财税改革，强化创新意识，不断提升科学管财能力。一是推进“三位一体”财政组织体系改革。逐步理顺预算编制、执行、监督等职能，完善一体化运作的机制，促进预算编制、执行和监督职能作用的更好发挥。按照县编委批复的改革方案进行组织框架搭建工作，初步建立以部门预算为龙头的预算编制体系、以国库集中支付为龙头的预算执行体系和以绩效评价为龙头的预算监督体系的“三位一体”的财政运行机制，实现预算编制、执行和监督在业务层面的初步分离。二是开展乡镇财政管理模式改革。根据县委常委（扩大）会议和县长办公会议审议通过的“分片核算、集中管理”乡镇财政管理模式，逐步开展实施，进一步明确职责范围，建立财政分局，配备人员，先试点后推行，强化县乡财政监管职责。三是开展国资局搭建工作。根据县委常委（扩大）会议审议通过的方案，明确按照“统筹资源、整体谋划、突出重点、逐步推进”的原则，建立相对独立的国资监管机构——国资局，加强对国有资产的监管，形成“国资局—国投公司—行业公司”三级国资监管新架构。四是加强财税监管。坚持依法行政，加强财税法制建设。严格预算执行，从严控制预算追加，加快预算执行进度。从严控制行政经费和一般性支出，努力降低行政成本。加大专项资金整合力度。加大“小金库”治理力度，规范财经秩序。继续推进投融资平台搭建工作。逐步推进医药卫生体制改革和事业单位绩效工资改革。继续加强专项资金管理，扩大专项资金监管范围，提高专项资金的事中监管力度。

各位代表，2011年的财政工作任务仍旧十分艰巨，让我们在中共仙居县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚定信心，奋发进取，努力完成各项财政工作任务，为实现仙居的跨越发展作出新的贡献。

 

 

 

 

 

 

 

附表1：

 

 

附表2：

注：2010年调整预算因地方债券调增7500万元支出预算。