关于仙居县2011年财政决算的报告

仙居县财政局局长 姚文浩

（2012年8月29日）

主任、各位副主任、各位委员：

县十五届人大一次会议审议批准了《关于仙居县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案的报告》。现在，2011年全县财政决算已经汇编完成，并已报经上级财政部门审核通过。受县人民政府委托，我向县人大常委会作仙居县2011年财政决算报告，请予审议。

一、财政预算调整情况

2011年，为保持全县经济财政的可持续发展，县政府根据地方政府债券收支情况和《预算法》相关规定，向县人大常委会提出了地方政府债券收支及财政预算调整方案（草案）。2011年12月21日，县十四届人大常委会第四十一次会议审议通过了2011年财政预算调整方案，调增2011年“国内债务收入”预算4000万元，相应调增2011年支出预算4000万元，以及一般预算自求平衡不安排调入资金7200万元，则全县2011年财政支出预算从100200万元增加到104200万元。

二、财政收入决算情况

2011年，全县实现财政总收入130233万元，完成年度预算的110.7%，同比（即与上年比，下同）增长22.2%。地方财政收入68553万元，完成年度预算的109.9%，同比增长20.9%。地方财政收入分项目完成情况如下：

（1）税收收入62553万元，完成年度预算的114.3%，同比增长26.7%。其中：

国内增值税（25%）11917万元，完成年度预算的95.9%，同比增长4.8%，增幅较慢主要原因是通货膨胀导致原材料价格上涨过快，以及企业存货和固定资产进项抵扣大幅增加等。

营业税15418万元，完成年度预算的116.8%，同比增长20.9%，主要原因是商品房价格上涨推动了房地产行业税收增长，以及住宿餐饮、租赁商务等行业在物价上涨、促进服务业发展等因素的作用下增长较快。

企业所得税（40%）8104万元，完成年度预算的121.3%，同比增长30.7%，主要原因是信用社税款增收274万元，以及汇算清缴增收481.6万元。

个人所得税（40%）9139万元，完成年度预算的175.8%，同比增长114.1%，主要原因是财产转让和利息股息红利所得带来个人所得税增长，其中仙药限售股转让增收2194.4万元。

城市维护税4095万元，完成年度预算的141.2%，同比增长47.7%，主要原因是国家统一了内外资企业及个人城建税制度，对外资企业和外籍个人征收城建税，增收税款480万元。

耕地占用税723万元，完成年度预算的40.2%，同比下降1.1%。

契税5310万元，完成年度预算的75.9%，同比下降10.4%，主要原因是增量用房缴纳契税减少。

其他各税7847万元，完成年度预算的142.7%，同比增长47.2%，其中土地增值税增收1233万元，主要原因是商品房交易价格上涨以及预征率调整；房产税增收555万元，主要原因是新政实施，土地价款并入房产原值计征房产税，税基扩大。

（2）非税收入6000万元，完成年度预算的77.9%，同比下降18.3%。其中：

排污费240万元，完成年度预算的48%，同比下降20%。

水资源费112万元，完成年度预算的56%，同比下降43.7%。

城教费收入2283万元，完成年度预算的138.4%，同比增长49.8%，主要原因是对外资企业和外籍个人征收教育费附加，增收286万元。

罚没收入4656万元，完成年度预算的93.1%，同比下降6.9%。

国有企业计划亏损补贴1900万元，2010年同期无。

行政事业性收费收入123万元，2010年同期无。

其他各项收入486万元，完成年度预算的138.9%，同比增长52.4%。

三、财政支出决算情况

2011年，地方财政一般预算收入68553万元，体制结算补助31275万元，其他补助（含年终结算补助）46972万元，三项合计146800万元，减去上交省财政16372万元，当年财政可用资金130428万元，加上专项补助36393万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入4000万元，调入资金740万元，2010年结转2011年使用44469万元，减去预算稳定调节基金19000万元，全县财政支出调整预算数为197030万元，实际执行数153462万元，完成调整预算的77.9%，比上年增长4.7%；结转2012年支出43568万元，全年财政收支基本平衡。财政支出分项目完成情况如下：

一般公共服务支出22828万元，完成调整预算的97.3%，同比增长2.3%，主要原因是控制一般性支出增长和科目调整。

国防支出202万元，完成调整预算的75.1%，同比下降9.4%，主要是2010年“四室两库一基地”建设支出35万元，2011年无。

公共安全支出10485万元，完成调整预算的100%，同比下降9.2%，主要原因是2010年地方政府债券资金安排看守所迁建支出2200万元，2011年无。如果剔除这一不可比因素，公共安全支出同比增长12.2%。

教育支出42738万元，完成调整预算的95.8%，同比增长17.4%。

科学技术支出2549万元，完成调整预算的100%，同比增长19.0%。

文化体育与传媒支出2395万元，完成调整预算的72.4%，同比下降2.8%，同口径比增长11.1%，主要原因：一是省财政取消两项补助共84万元；二是2011年省拨资金结转到2012年拨付248万元。

社会保障和就业支出12901万元，完成调整预算的93.2%，同比增长63.8%，主要原因：一是省补城乡居民养老保险增加1400万元；二是城乡居民最低生活保障标准提高增加支出300万元；三是科目调整增加支出3370万元。

医疗卫生支出15197万元，完成调整预算的98%，同比下降1.3%，主要原因是教育公医800万元调整在财政专户的教育基金支出。

节能环保支出2204万元，完成调整预算的90.8%，同比下降66.0%，主要原因：一是2010年地方政府债券资金安排用于垃圾填埋场建设2000万元、横溪白塔污水处理工程600万元，2011年无；二是2010年预算内安排生态县建设资金500万元，2011年2000万元全部安排在财政专户的土地指标费资金支出；三是2010年省补助污水管网建设资金1200万元，2011年无。

城乡社区事务支出4778万元，完成调整预算的95.6%，同比下降28.8%，主要原因是2010年地方政府债券安排用于盂溪整治项目2000万元，2011年无。

农林水事务支出16448万元，完成调整预算的63.2%，同比增长3.5%，增幅较慢主要原因是预算内资金有限，“三农”发展资金和“美丽乡村”建设资金等都在土地出让金中支出。

交通运输支出8886万元，完成调整预算的92.7%，同比下降23.7%。主要原因是2010年底清理历年省拨资金结余增加支出1100万元，造成基数较大，而2011年省补专款又减少。

资源勘探电力信息等事务支出2054万元，完成调整预算的88.3%，同比增长29.3%。

商业服务业等事务支出3590万元，完成调整预算的84.1%，同比增长22.8%。

金融监管支出42万元，完成调整预算的100%，上年同期无。

国土资源气象等事务支出500万元，完成调整预算的74.2%，同比增长34%。

住房保障支出4581万元，完成调整预算的100%，同比增长432.1%。主要是2011年省财政厅发行地方政府债券用于廉租房建设3200万元，2010年无。

粮油物资储备等事务支出103万元，完成调整预算的31.1%，同比下降6.4%。

国债事务支出4万元，完成调整预算的100%。

其他支出977万元，完成调整预算的3.5%，同比下降41.1%。

四、2011年主要财政工作

2011年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，我们以科学发展观为指导，认真贯彻落实县十四届人大五次会议精神，主动服务经济发展，狠抓增收节支管理，全面改善服务民生，深化财政体制改革，较好地完成了各项财政工作。

1、突出生财有道，支持经济转型升级。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导投资方向，全力保障全县48个重点工程项目建设。拨付土地出让金9000多万元用于经济开发区基础设施建设，切实提高开发区的集聚能力；拨付6000多万元用于台湾农民创业园、粮食功能区和现代农业园区基础设施建设，不断增强现代农业发展能力；积极配合神仙居旅游度假区做好融资、筹集注册资本金及担保等工作，千方百计筹措资金1.1亿元，确保度假区工程建设顺利推进。认真落实各项财政政策，兑现技改项目、零增地技改、品牌建设、管理创新、亩产论英雄、节能降耗、国内外重点展会、相关资格认证等各项工业奖励资金741.6万元，科技奖励资金246.5万元，为企业转型升级提供资金支持。认真落实企业所得税、房产税、城镇土地使用税、研发费用投入加计扣除、资产损失及水利建设基金等税费优惠政策，累计为企业减征减免各类地方税费3000多万元，切实减轻了企业的资金压力。加快经济发展方式转变，推进传统产业技术改造，鼓励和扶持企业上市，实现存量经济的提升发展；大力推进现代服务业、休闲旅游业、高新技术产业和高效生态农业发展，培植和丰富地方税源。

2、突出聚财有法，确保收入平稳增长。密切关注经济形势，有针对性地开展调研、分析和预测，及时把握经济税源增减变动对收入的影响。加强收入计划管理，规范税收调控手段，努力实现均衡入库。开展服务业专项行动，落实好发展服务业的相关政策，继续做好企业分离发展服务业和推进总部经济发展工作。加强房产税、城镇土地使用税税源管理，大力开展应用房地产评估技术，加强存量房税收征管工作。继续推进地税质量管理，创新纳税评估方式，组织纳税信用等级评定。加强发票管理，贯彻落实新版《发票管理办法》，做好发票换版工作。完善税源监控体系，进一步清理漏征漏管户，有效堵塞征管漏洞，预防税款流失。加强社保费欠费管理，将社保费年度结算方式由“地税、社保两次结算”改为由“社保提供结算依据、地税一次结算”。

3、突出用财有度，切实保障和改善民生。坚持“民生财政”为先，继续加大民生投入，新增财力不断向民生事业倾斜。“三农”方面，加大强农惠农政策落实力度，完成种粮大户、农作物统防统治、农机购置、机械化作业环节等财政补贴工作；加强水资源保障、强塘等水利基础设施建设，大力推进村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作。教育方面，支持校安工程建设，做好义务教育教科书经费补助工作，实施“农村中小学家庭经济困难学生资助扩面工程”和“农村中小学爱心营养餐工程”，完成2011年春季中职学校免学费补助和国家助学金工作。文化方面，继续实施文化“三下乡”工程，创建农村文化活动室和农村文化俱乐部，加强“两馆一站”、农民健身工程和广播电视惠民服务工程等建设，及时拨付全县57个留守儿童俱乐部、村级文化活动室器材、25家基层文化俱乐部、农家书屋工程、“百姓大舞台及文化五联动”活动等经费，极大调动了群众参与文化活动的积极性，丰富了群众的文化生活。医疗卫生方面，加大医疗卫生投入，促进基本医疗和公共卫生服务均等化。巩固和完善基本医疗保障制度，提高城镇居民医保、农医保的筹资标准和医药费报销比例。完善城乡基本公共卫生财政补助政策，对基层医疗卫生机构药品零差价进行财政贴补。社会保障方面，加大投入力度，完善城乡居民社会养老保险制度，并为80岁以上城乡居民养老保险对象增发老人补贴。加大对残疾人的财政保障力度，落实扩大就业和支持下岗再就业政策措施。

4、突出理财有方，深化财税管理改革。深化预算编制改革，完善预算编制方式，将“一上一下”的预算编制程序改为“二上二下”，调整公用经费定额标准，积极探索全口径预算编制。不断完善“三位一体”组织体系建设，进一步梳理业务流程，逐步实现预算编制、执行、监督三者既相互分离又相互联系、相互制衡。扎实开展乡镇财政“分片核算集中管理”模式改革，以三个中心镇和城区为依托设立城区、横溪、白塔、下各四个财政分局，配备人员专门从事乡镇财政管理。继续推进国库集中支付和公务卡改革，将改革试点范围扩大到全县20个单位。加强国有资产管理，加快投融资平台建设，对县自来水厂进行公司制改造，进一步理顺城建、旅游等投融资体制，制定城投集团、旅游集团组建方案，并与相关责任单位共同开展集团组建工作。深入开展“公务用车”和“小金库”专项治理工作，切实规范财经秩序。继续加强专项资金管理，加大资金监管力度，发挥好财政项目预算审核职能，推进财政资金绩效管理，完善政府采购制度，尽最大限度节约政府性资金。

主任、各位副主任、各位委员，虽然2011年全县财政工作总体运行良好，但我们也应该清醒认识到：财政收入增长乏力，后续财源有待进一步开发；财政收支矛盾仍旧比较突出，保运行、保平衡压力很大；财政改革步伐有待加快，改革的深度和广度仍有待进一步拓展。为此，我们将根据县十五届人大一次会议精神，坚持以科学发展观为指导，依法治税，科学理财，加强财政监管，推进改革创新，努力完成各项财政工作任务，为加快仙居经济社会发展做出应有的贡献！