关于仙居县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案的报告

 

仙居县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托,现将2007年全县财政预算执行情况和2008年全县财政预算草案提请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2007年我县财政预算执行情况

2007年全县实现财政总收入81199万元，完成年度预算的108.2%,同比增长22.8%。地方财政收入40626万元，完成年度预算的115.8%，同比增长31.8%。地方财政收入分项目执行情况见附表一。

因省对县财政体制^①结算尚未结束，省财政对我县的财力补助尚未明确，支出执行完成预算情况难以计算，预计2007年全县财政收支平衡。财政一般支出情况见附表二。

一年来，在县委的正确领导和县人大、政协的监督指导下，我们认真贯彻落实县十四届人大一次会议精神，以促进经济发展为主线，以增强地方可用财力为核心，以强化收入征管为手段，以优化支出结构为途径，较好地完成了各项工作，全县财政收支运行总体平稳。回顾总结一年来的工作，主要有以下几个方面：

（一）抓发展育财源，支持县域经济发展。认真贯彻落实科学发展观，围绕“两基地一胜地”建设目标，充分发挥财政政策导向功能和税收杠杆作用，支持县域经济发展。积极落实税收优惠政策，全年共减免税费3449万元。地税部门整合政策出台了《关于构建“和谐地税”工作的若干意见》，从构建征纳和谐、内部和谐着手，促进税收与经济的良性互动。继续安排先进制造业建设专项资金，鼓励企业自主创新。贯彻落实财政支农惠农政策，筹措资金加大对“三农”的投入力度，全年共拨付涉农专项资金6224万元，有力地促进了农业发展、农民增收。完成农民补贴网建设，畅通粮食直补渠道。加大融资力度，向国家开发银行贷款5000万元，解决县城污水处理工程建设资金短缺问题，并为县工业园区道路建设融资1000万元。

（二）抓收入优结构，地方可用财力^②持续增长。税务部门通过加强收入预测与分析，强化收入征管，推行信息化建设，优化纳税服务，加强税务稽查等工作，超额完成了税收收入任务。通过实行社会保险费“五费^③合征”，开展欠费清理、变更工伤保险基金征收方式等，进一步加强了非税收入管理。2007年，地税部门共组织各项收入49287万元，同比增长42.9%；营业税和地方七税^④占地方税收收入的比重达到了58%，比上年提高5.7个百分点，地方税收对地方财政收入贡献率达到58.2%，比上年提高4个百分点。财政部门继续深化落实“收支两条线”改革，进一步加强预算外资金管理，努力增加政府非税收入。继续加大财政周转金清收力度，引入检察督促起诉机制，全年回收财政周转金323万元。此外，全县各部门积极向上争取资金，共争取到各类专项补助资金2.8亿元，有力地促进了全县经济社会的发展。2007年，我县地方财政收入占财政总收入的比重达到50%，比上年提高3.4个百分点。

（三）抓改革求创新，财政管理水平不断提升。进一步深化部门预算^⑤改革，提高预算透明度，将除教育、卫生系统下属单位及乡镇外的所有行政事业单位全部纳入部门预算。在预算编排上，坚持以人为本的原则，在“保工资、保运转”的基础上，财政资金重点向民生、和谐社会建设等方面倾斜，进一步加大了对教育、科技、文化、医疗卫生等领域的投入，全年新增地方可用财力中用于民生支出的超过了三分之二，达到了7070万元。切实加强政府性基金管理，将公路养路费、散装水泥专项资金、育林基金、森林植被恢复费等纳入基金预算管理。出台了《关于加强国有土地出让使用权管理的通知》，规范土地出让收支管理，将土地出让金全部缴入地方国库。进一步完善乡镇财政体制，出台了新一轮乡镇财政体制调整方案。按照上级要求，积极开展公务员津补贴清理工作。结合机关作风建设年活动，出台了《关于进一步加强财务管理的通知》，规范单位财务行为。

（四）抓监督强管理，财政资金使用效益不断提高。一是加强专项资金使用管理。对扶困助学专项资金、支农专项资金、救灾资金等使用情况进行专项检查，对疾病预防控制中心财政支出、医疗救助资金等进行绩效评价^⑥，进一步提高财政资金的使用效益。二是加强政府性投资项目管理。严格执行政府性投资项目管理办法，继续开展工程结算审查，完成环城北路等59个工程项目的结算审查，共核减工程造价955万元，核减率达到12.6%。三是加强政府采购管理。进一步完善政府采购程序，全年实际采购金额8575万元，资金节约率为11%。四是加强国有资产管理。对全县181家行政事业单位进行资产清查，全面摸清家底，为规范和强化国有资产管理打下基础。此外，充分发挥会计核算中心职能作用，加强了对行政事业单位财务行为的监管。

各位代表，2007年我县财政工作较好地完成了县十四届人大一次会议确定的财政收支目标。但由于受经济总量小、经济结构不合理影响，我县财政收入总量偏少、增量不大，财政形势不容乐观。从收入来看，随着环保和节能减排要求的提高，我县医化企业上新产品、新项目的难度越来越大，加上受出口退税率调整、人民币汇率升值、原材料价格上涨等因素影响，医化、工艺两大传统行业税源后劲不足。另一方面，我县2007年财政收入增长主要是受投资型税收拉动，得益于重点工程建设的推进，因此财政收入增长的基础还不稳固，缺乏稳定的后续财源支撑。随着台金高速仙居段工程的完工和诸永高速公路土建工程的基本完成，建筑业税收会有较大的减收。而新企业所得税法的实施和个人所得税工资薪金所得费用扣除标准的提高，实施支持节能减排、促进就业等税收优惠政策，都将不同程度地减少税收收入。从支出来看，党的十七大提出了“加快推进以改善民生为重点的社会建设”的要求，财政部门必然要将全面改善民生放在更加突出的位置，不断加大对教育、文化、医疗卫生、社会保障等公共服务领域的投入，财政支出的刚性不断增强，压力不断加大，收支矛盾进一步凸显。

二、2008年财政预算草案

按照县委对今年经济工作的总体部署，根据我县经济财政形势和上级财税工作会议有关精神，2008年我县财政预算安排的指导思想是：以党的十七大精神为指导，围绕县委十二届二次会议提出的目标任务，全面落实科学发展观，把握创业创新、“两基地一胜地”建设两大主题，加大做大收入“蛋糕”、做优收入结构的力度，壮大地方可用财力，增强政府调控能力；加强支出结构调整和优化，加大对公共服务领域的投入，完善公共财政体系；重点关注民生，加大对解决民生问题的财政保障力度，促进基本公共服务均等化，推动全县经济社会又好又快发展。

拟安排2008年财政总收入为92150万元，比上年执行数增长13%；地方财政收入46675万元，比上年执行数增长15%。2008年地方财政收入分项目见附表三。

按现行财政体制计算，预计2008年全县财政收入可用资金57300万元（含“两税”、所得税返还12191万元，省体制补助收入9173万元），加上调入资金3200万元，共可安排财力60500万元。拟安排全县支出预算60500万元，同比增长16%。2008年财政支出预算见附表四。

三、2008年财政工作的主要任务

2008年，是深入贯彻落实党的十七大精神的重要一年，也是仙居经济加快崛起的关键之年，做好今年财政工作意义重大。我们将围绕县委十二届二次会议提出的奋斗目标，认真分析当前的财政收支状况以及面临的困难和矛盾，开拓进取，创业创新，确保完成预算收支任务。为实现今年的财政工作目标，将突出抓好四方面工作：

（一）突出创业创新主题，力争财源建设有新突破。进一步调整财政支持的重点和方式，优化资源配置，鼓励企业加大科技投入，加强技术改造，提升企业自主创新能力和水平，推进产业结构的优化升级，促进经济发展方式的转变。整合优化税收政策，出台政策支持全民创业、全面创新。进一步研究、落实财税支持第三产业发展特别是现代服务业的政策措施，着力培育新的经济增长点，提高三产比重。建立健全财政支农资金稳定增长机制，巩固完善支农惠农政策，支持高效生态农业发展；进一步整合支农资金，调整财政支农结构，扎实推进社会主义新农村建设。

（二）突出收入结构优化，力争收入质量有新突破。在依法治税理财、规范财税管理的前提下，加强对宏观经济发展形势的研究分析，密切关注税源动态，及时分析税收政策调整对我县经济的影响，不断增强组织收入的主动性、科学性和有效性。进一步完善税收收入征管机制，不断创新税收征管方式，规范征管程序，深化征管改革，优化纳税服务，加强税务稽查，确保收入均衡入库、持续增长。继续推进税种的科学管理，突出抓好营业税和地方七税管理，进一步提高地方税收占税收收入的比重，优化税收收入结构。更加重视政府非税收入征收管理，继续扩大社会保险覆盖面，逐步规范“五费合征”工作;进一步拓宽政府非税收入征管范围,优化政府财力结构。同时，加强同省市相关部门的联系，及时掌握资金补助有关信息，积极向上争取资金，缓解我县财政收支矛盾。

（三）突出支出结构调整，力争科学理财有新突破。按照公共财政的要求，不断优化财政支出结构，确保新增财力三分之二以上用于民生，推进社会主义和谐社会建设。

支持教育文化事业发展。进一步加大财政投入，全面实施城乡义务教育教科书免费制度，提高中小学公用经费保障水平；加快推进农村公共文化设施基础建设，促进全县文化事业繁荣发展。

完善社会保障体系。加快社会保障资金多渠道筹措机制建设，加大社会保障投入；进一步完善养老保险制度，落实农村住房政策性保险制度，不断健全社会救助体系；及时落实各项财政补贴政策，保障困难群体基本生活；进一步贯彻落实各项就业再就业政策，加强农村劳动力素质培训，促进就业富民；加大卫生事业财政投入，优化卫生事业支出结构，完善城乡居民基本医疗服务体系。

推进各项社会事业协调发展。继续加大对环境保护的投入力度，着力支持节能减排工作和污水处理工程建设等，推进生态县建设；加大对食品安全检测经费的投入，提高食品质量安全检测能力；加大公检法司和安全生产的财政投入，维护社会稳定，扎实推进“平安仙居”建设。

（四）突出公共财政^⑦体系构建，力争财政管理质效有新突破。积极探索“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的财政管理模式，深化各项财政改革，不断完善公共财政体系，提高财政管理质效。一是进一步深化“收支两条线”改革。切实加强对土地出让金、新增建设用地土地有偿使用费、教育费附加等的征收管理，逐步将各单位国有资产税后收益、经营性税后收入等纳入财政专户管理，努力实现“收入一个笼子”的目标。二是进一步加强预算管理。积极发挥预算源头控管作用，细化基金预算编制工作。继续深化部门预算改革，对教育系统下属单位全部实施部门预算，细化公用经费定额，实行预算内外资金、政府性基金和其他资金收支统一管理、统筹安排，增强部门预算的刚性和透明度，尽快建立“预算一个盘子”预算编制模式。三是逐步推行国库集中收付^⑧改革。加强财政专项资金管理，努力形成“支出一个口子”的支出格局。四是实行精细化管理。继续规范县乡两级政府性债务管理，稳步推进债务化解工作；积极参与政府性投资项目管理，加强工程结算审查；完善国有资产监管体系，确保国有资产保值增值；完善绩效评价相关制度，加快推进财政支出绩效评价工作，并将评价结果与预算编制有机结合起来，切实提高财政资金使用效益。

各位代表，新的形势，新的起点。我们将以党的十七大精神为指导，认真贯彻落实好本次人代会作出的各项决定，自觉接受人民代表的监督和指导，认真听取政协委员的意见和建议，解放思想，开拓进取，创业创新，圆满完成各项财政工作任务，为我县经济社会又好又快发展作出新的贡献。

 

注释：

①财政体制：是指中央政府制定的，用于处理中央与地方政府、地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理权责与权限的一项根本制度，它是各级政府、部门以及预算内企事业单位财务分配活动的行为准则。

②地方可用财力：是指地方财政收入中可以由地方政府安排支出用途的部分。一般计算口径为：地方财政一般预算收入+上级财力性补助收入（含税收返还、体制性补助、财力性转移支付等）+下级上解收入-上解支出-补助下级支出。

③社会保险费“五费”：指基本养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费。

④地方七税：指资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税。营业税和地方七税收入全部归地方所有。

⑤部门预算：是政府部门依据国家有关政策规定及其行使行政职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。

⑥绩效评价：是运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。

⑦公共财政：是指在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式，其基本功能是满足社会公共需要、法制规范和宏观调控。

⑧国库集中收付制度：是指通过国库单一账户体系对财政资金的运行进行管理，各单位不再设有银行账户；所有财政收入直接缴入国库，不再通过各个中间环节；各部门、各单位根据自身需要，在预算确定的范围内，决定购买何种商品和劳务，但付款过程由国库集中处理，所有财政支出由财政集中支付到商品和劳务的提供者，确保财政资金运行的安全和高效。